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第一章 流动资产的管理1

第一节 流动资产及管理概述1

一、流动资产的性质1

二、流动资产的分类2

三、流动资产的管理3

第二节 货币资金的管理5

一、货币资金管理的目标和要求5

二、货币资金管理的方法与策略9

一、有价证券的种类22

第三节 短期投资的管理22

二、短期投资的特点23

三、短期有价证券投资管理24

第四节 应收账款的管理25

一、应收账款管理的目标25

二、应收账款的成本与风险27

三、信用政策的确定28

四、应收账款管理策略34

五、客户信用分析35

第五节 存货的管理37

一、存货管理目标37

二、存货成本39

三、存货控制方法41

四、存货日常的质量控制51

第二章 固定资产的管理53

第一节 固定资产概述53

一、固定资产的概念53

二、固定资产的特点53

三、固定资产的分类55

四、固定资产管理的内容57

第二节 固定资产购建决策的管理59

一、固定资产购建决策的要素59

二、固定资产购建决策的方法61

三、固定资产购建决策方法的比较78

四、投资项目决策82

第三节 固定资产的日常管理86

一、编制固定资产购建计划，实行计划管理86

二、固定资产归口分级管理87

三、固定资产的制度管理89

四、固定资产报废与清理管理90

五、坚持挖潜、革新方针，监督固定资产的合理使用90

第四节 固定资产的折旧政策与管理91

一、固定资产折旧的概念与特征91

二、固定资产折旧的计提范围和方法93

三、固定资产折旧政策的财务意义99

四、科学进行固定资产更新和固定资产的评价工作100

五、折旧政策的决策因素102

第三章 对外投资的管理104

第一节 对外投资概述104

一、对外投资的概念和种类104

二、对外投资的目的及功能105

三、对外投资的原则和特点107

四、对外投资决策的依据108

五、对外投资的管理内容112

第二节 对外直接投资的管理113

一、对外直接投资的方式114

二、企业对外直接投资策略121

第三节 对外证券投资管理122

一、证券投资的概念122

二、证券投资应考虑的基本因素和投资步骤123

三、企业债券投资126

四、企业股票投资136

第一节 无形资产的管理144

一、无形资产的特征144

第四章 无形资产和其他资产的管理144

二、无形资产的内容145

三、无形资产的分类148

四、无形资产的取得149

五、无形资产的投资151

六、无形资产创新运营策略155

七、无形资产的日常控制157

八、无形资产管理应注意的其他问题165

第二节 其他资产的管理168

一、长期待摊费用168

二、其他长期资产169

第五章 利润及利润分配的管理171

第一节 营业收入的管理171

一、营业收入概述171

二、营业收入管理的要求175

三、营业收入的日常管理176

第二节 成本的管理177

一、成本的概念177

二、成本的分类179

三、成本性态183

四、成本性态分析186

一、利润概述196

第三节 利润的管理196

二、目标利润管理199

第四节 利润分配的管理204

一、利润分配概述204

二、利润分配的项目207

三、股利政策209

第六章 股票筹资的管理221

第一节 股票筹资概述221

一、企业筹资的动机221

二、筹资渠道和筹资方式222

三、筹资的种类224

四、筹集资金的目标和原则227

五、股票与股份229

六、股票的分类231

七、发行股票筹资的特征236

第二节 股票的发行与上市237

一、股票发行的资格与条件237

二、股票发行的程序240

三、股票的发行与销售方式246

四、股票的发行价格248

五、股票上市250

一、普通股股东的权利和义务253

第三节 普通股筹资的管理253

二、发行普通股股票筹资的利弊256

第四节 优先股筹资的管理259

一、优先股筹资的基本特征259

二、优先股股票的种类259

三、优先股股东的优先权利263

四、发行优先股的动机264

五、发行优先股应注意的问题264

六、发行优先股股票筹资的利弊265

一、债券概述268

第一节 债券筹资概述268

第七章 债券筹资的管理268

二、债券筹资的特点270

三、债券的分类271

第二节 债券的发行277

一、发行债券的资格与条件277

二、发行债券的程序277

三、债券的发行方式280

四、债券的发行价格283

五、债券溢价和折价的摊销287

六、债券的信用评级292

第三节 认股权证和可转换债券294

一、认股权证294

二、可转换债券298

第四节 债券筹资的利弊分析303

一、债券筹资的优点303

二、债券筹资的缺点304

第八章 信用筹资的管理306

第一节 银行借款概述306

一、银行借款种类306

二、银行借款期限307

三、借款人应具备的条件308

四、银行借款程序309

五、担保借款的规定311

第二节 短期银行借款筹资的管理315

一、短期银行借款的种类315

二、短期银行借款的基本程序319

三、短期银行借款的成本320

四、短期银行借款筹资的利弊323

第三节 长期银行借款筹资的管理324

一、长期银行借款的种类324

二、长期银行借款协定的内容325

三、长期银行借款的偿还326

四、长期银行借款筹资的利弊328

第四节 商业信用筹资的管理329

一、商业信用的概念329

二、商业信用的形式330

三、商业信用条件334

四、商业信用筹资的利弊分析335

第九章 租赁筹资的管理337

第一节 租赁的种类337

一、经营租赁337

二、融资租赁339

第二节 租金的计算343

一、融资租赁租金的构成343

二、融资租赁租金支付方式344

三、租金的计算344

第三节 租赁筹资决策346

一、租赁总费用与借款总费用的比较346

二、租赁方式下现金流量与贷款方式下现金流量比较348

第四节 租赁筹资的利弊分析350

一、租赁筹资的特征350

二、租赁筹资的利弊分析351